中国遗产税将征 避税保财招术频出

2015-08-21 09:04 浏览人数:609次 来源:每日经济新闻

听说,“马道长”(马云)又任性了!

中国遗产税将征 避税保财招术频出

作为“剁手派”的掌门人,他最近风光无限地“剁了一次手”——买了一套价值15亿港元的香港豪宅。(依据港媒报道,阿里巴巴和马云尚未回应)

坊间流传,让马云选择在香港买下这么一套豪宅的重要原因,是香港没有遗产税!

内地即将开征遗产税,这对家庭财富影响可不小,马云这种富豪可以赴港置业,我们普通人该怎么保全财产呢?

马云不是第一次,也不是第一人

据港媒报道,很可能被马云买下的这套位于香港山顶白加道22号的豪宅,是一座三层高的独立屋,房屋面积约1099平方米,还有超过2200平方米的大花园,院内有一片小树林和大草地。它的前主人是盈科动力高层、香港杰出的投资银行家袁天凡夫妇。

不过,这房子最惊人的是,折合楼面价达到136万港元/平方米,价格创下全球第二高的纪录!

不过,这并非是“马道长”第一次在香港买房。2007年阿里巴巴在香港成功上市后不到半年,他就花了2.82亿港元,购入了一套香港半山branksome crest顶层连天台泳池大宅,均价达到40万港元/平方米,创下当年香港非独立屋豪宅的价格新高。

其实不只马云,不少内地富豪都喜欢去香港扫购豪宅:

2006年初,“体操王子”李宁便豪掷1.5亿港元,购入面积超600平方米的新世界香岛道33号大宅。

2009年,马化腾豪掷4.8亿港元,高价买得石澳道13号大屋。据说他只看了一两次,就从香港富豪赵世光手上买下这套房,而且只还了0.2亿港币的价!(这还叫还价嘛~~)

2010年,恒大地产董事局主席许家印以超过4亿港元买入香港新世界发展位于布力径十号c的600平方米大宅。据说是因为恒大在上市后,许教授需要经常待在香港,得有一个“落脚地”。

2015年1月22日,中渝置地主席张松桥在香港买下一套近百年历史的豪宅“何东花园”,房价51亿港元,加上所需缴纳的税费,其买房斥资高达63亿港元,创造了香港史上的豪宅售价纪录。(怪不得张松桥有“重庆李嘉诚”之称啊~

内地富豪超强的购买力,令香港富豪也大为惊愕。香港恒基地产主席李兆基就曾用“女人买手袋”来比喻内地富豪到香港买楼的心态:“豪客买楼不贵不买,不靓不买,不是名牌不买。就好像女人买手袋,要买几十万元一个的才高兴,几百元的根本看不上眼!”

内地富豪为何钟情香港豪宅?

《莱坊财富报告》显示,香港顶级豪宅价位列全球第二高,仅逊于著名的“富豪天堂”摩纳哥。在香港的珍贵地段花100万美元(约780万港元)只能买到20.6平方米(约222平方英尺)的住宅空间,以同样价钱在美国纽约买楼,面积足足多1倍。

即便如此,但内地富豪依然钟情香港豪宅,一位长期观察香港楼市的投行人士告诉邦爷,原因无非以下几个:

1、香港能提供更高品质的生活。尤其是医疗教育等高端资源,香港明显优胜于内地,因此不少富豪选择移居香港。

2、香港作为国际金融中心,拥有强大的资本市场,是富豪照顾生意、对接资本的好地方。由于全球资金均可在香港自由流通,一个按键几十亿资金能随时调走。

3、由于香港特区采用联系汇率制度,港元汇率与美元挂钩,人民币若出现贬值,港元相对于人民币会出现升值,内地富豪在香港买房可以让他们一定程度上抵御人民币贬值。

4、香港特区没有全球征税的政策,不仅税率低至16.5%,香港也没有资产增值税或遗产税。香港是内地富豪保证资产的理想选择。

说到这里,邦爷想提醒:内地的普通中产,不要盲目跑去香港买房投资!

这几年香港房价涨得比北上广深还要凶猛,如今已经刷新了n个历史新高。万一香港楼市变熊,富豪能鱼翅鲍鱼照吃不误,中产买楼被套,却是分分钟被逼跳楼的事!

遗产税袭来,如何保全财产?

首先,你要清楚,遗产税会有多少。

根据2004年9月颁布的《遗产税暂行条例(草案)》,我国应征收遗产税的遗产包括被继承人死亡时遗留的全部财产和死亡前五年内发生的赠与财产。遗产税免征额为二十万元,遗产税最高税率为50%。

根据我国预开征遗产税的深圳试点情况:资产总和(80万-200万),征收额为资产20%后减扣除数5万(如,100万资产总和,对应征遗产税:100万*20%-5万=15万);资产总和(1000万以上),征收额为资产50%后减扣除数175万(如,1500万资产总和,对应税收:1500万*50%-175万=575万)。

遗产税的征收方式必须是以现金的形势上缴,时限3个月,否则将被没收或拍卖。

如此看来,遗产税对家庭财产的影响确实不小,而且财富越多,遗产税越高。

那么,如何保全财产呢?

投资税收免征地:据了解,目前全球有114个国家和地区征收遗产税。不少有能力的财富人群会选择在广阔的“未征税/低征税”地区配置资产。

移民:这是和上述方式很类似的方法,但更为“彻底”。要知道,美国的个人遗产税的起征点为500万美元,税率最高也就35%。对很多实力家庭而言,移民是一项不错的降低遗产税负担的方法。

但说到这里,邦爷提醒,遗产税作为调节社会资源和贫富差距的有效手段之一,不应采取过于投机,甚至违法的方式来规避,该交还是得交。但如果内地开征遗产税,没能尽快设计出有效的约束制度,很容易引起资本外逃。

买保险:不逃不移,我们该怎么办?值得注意的是,上述《草案》中规定“被继承人投保人寿保险所取得的保险金可免征遗产税”。

如果规定不变,投资寿保将是一项不错的节税方式(这也是国际通行的)。而且保险是专属于个人的法定资产,除了免征税外,即使夫妻离婚,也不能分割。

转信托:目前不少高净值人士会考虑“家族信托”的方式来规避遗产税。转移到信托的可以是不动产,也可以是股权。

但由于目前中国不动产转移到信托过程中的税负过高(大概会涉及营业税5%,个人所得税20%,土地增值税5%,契税3%,印花税万分之五...),所以股权会是相对低税的方式,但有些股权转移到信托的过程中,也会涉及到营业税(如果是公司买卖上市公司的股权,就要征收营业税,个人买卖就不需要)。

最后,邦爷还是想强调,遗产税如果征收得当,对于调节社会成员的财富分配、增加政府和社会公益事业的财力有不小作用。作为有社会责任心的公民,我们都应该正视遗产税的征收,同时期待一个得当、科学的征税系统。


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